Как заполнить форму 6-НДФЛ, если заработная плата за ноябрь—март выплачена в апреле?

Comments

• Добрый день!
  Автору и всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.
  
  Методичка содержит:
  
  - подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;
  
  - две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;
  
  - новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;
  
  - обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
• В данном случае Раздел 2 за I кв. не заполняется. Если сдаете в электронном виде, то проставьте в строках 100-120 любую дату из I кв., например 31.01.2016.
  В строках 130,140 - нули.
• Добрый день! Спасибо за ответ, а 040 и 070 что ставить?
• Думаю, в вашем случае, если Вы перечислили НДФЛ до сдачи отчета, 040=070.
• Добрый день!

  Цитата: Спасибо за ответ, а 040 и 070 что ставить?

  В строку 040 нужно поставить сумму НДФЛ, которая была исчислена (см расчетные ведомости) за период январь-март. В строке 070 не нужно указывать удержанный НДФЛ, так как в соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК:
  

  Цитата:4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщикапри их фактической выплате

  Фактическая выплата состоялась в апреле 2016 года, а это уже за границами отчетного периода (периода представления). Эти операции найдут свое отражение в отчетности за полугодие, в том числе и в разделе 2.
• Спасибо большое за ответы